ファクタリングとは？

ファクタリングは、赤字や、負債が返済できない状況でも利用できるので、資金繰りに悩んでいる会社の経営者にとって魅力的なサービスです。

しかし、難しい言葉で説明されても「なんだかよく分からない…」という方は多いのではないでしょうか？

そこで、この記事では、ファクタリングとは何なのか！？簡単に解りやすく解説します。

「ポイントだけ理解して、あとはファクタリング会社電話で話して相談したい」という方は、次の三点だけ抑えておきましょう。

 

債権とは、特定の人に対し一定の行為を請求しうる権利の事です。
例えば、ＡさんがＢさんにお金を貸した場合、Ａさんは、Ｂさんに対し「お金を返してもらう」という債権を有している事になります。
（この場合、お金を貸したＡさんを「債権者」、お金を借りたＢさんを「債務者」と言います。）

債権には、売掛金、受取手形、未収金など様々なものが存在しますが、ファクタリングでは、2～3ヶ月後に入金され、高値で譲渡しやすく、かつ、不良債権化しづらい「売上債権」と呼ばれる売掛金や受取手形を用いるのが一般的です。

ファクタリングの種類

ファクタリングには大きく分けて2種類の取引方法があります。
一つは①利用者と②ファクタリング会社の2者で完結する「2社間ファクタリング」。もう一方は①利用者 ②ファクタリング会社 ③売掛先企業の三者で取引を行う「3社間ファクタリング」です。

2社間ファクタリングはご利用者様（債権者）とファクタリング会社間の“2社”で完結する取引で、取引先（債務者）へ債権を譲渡した旨の通知又は承諾が不要なため、取引先や第三者に知られる事無く資金調達する事が可能です。また、2社のみで進められるので取引が非常にスムーズであり、スピード面で非常に優れているというメリットもあります。

 

 

上記は、中小企業の資金調達を手段別にし、グラフ化したものです。
中小企業の場合、大企業に比べて第三者に出資を募る（株式の第三者割当増資）・社債を発行すると言った方法は使われず、役員が出資又はお金を貸すケースがほとんどです。
次点で『金融機関からの借入』が多く、これは所謂銀行融資、ローン会社からの借入が主になりますが、これらの内ファクタリングや債権担保融資（ABL）によるものが3分の1以上を占めると考えられており、今後も新たな資金調達方法として増加すると見られています。